镇海区企业涉税专业服务公司

涉税专业服务机构及涉税服务人员在中华人民共和国境内提供涉税专业服务，适用本办法。税专业服务是指接受委托，利用专业知识和技能，就涉税事项向委托人提供的税务代理等服务。涉税专业服务机构是指税务师事务所和提供涉税专业服务的会计师事务所、律师事务所、代理记账机构、税务代理公司、财税类咨询公司以及其他提供涉税专业服务的机构。涉税服务人员是指在涉税专业服务机构任职或者受雇提供涉税专业服务的人员，以及依照法律法规、部门规章规定提供涉税专业服务的其他人员。纳税申报代办包括代办增值税、企业所得税等各类税种的申报、缴款及退税业务，确保数据准确、流程合规。镇海区企业涉税专业服务公司

并购重组涉税服务重点：① 历史遗留问题清查（土地增值税未清算、税收优惠未备案）；② 交易结构税负测算（股权收购vs资产收购）；③ 特殊性税务处理备案（股权支付比例≥85%）。某能源集团收购案中，通过“承债式收购+亏损弥补”组合方案，节省税款2.3亿元。卖方需配合提供：5年完税证明、税务稽查结论、税收优惠批复文件。此外，并购重组涉税服务还需关注以下几点：一是确保历史遗留问题的彻底解决，如土地增值税的清算和税收优惠政策的备案，以避免未来可能的税务风险和纠纷。二是深入进行交易结构的税负测算，对比股权收购与资产收购等不同方案下的税负情况，为企业选择较优的税务筹划方案。三是严格遵循特殊性税务处理的相关规定，确保股权支付比例达到或超过85%，以便享受相关的税务优惠待遇。在实际操作中，企业还需与卖方密切合作，确保提供的税务资料真实、完整，如5年完税证明、税务稽查结论和税收优惠批复文件等，以保障并购重组的顺利进行和税务合规性。个性化涉税专业服务方案税务行政复议申请时限为60日内。

企业存在关联交易时，委托人需配合专业机构完成转让定价文档准备、同期资料归档、关联申报表填报等工作。 关键资料清单： 集团组织架构图（含所有关联方股权关系、实际控制人）。 关联交易合同（如购销、资金借贷、无形资产许可）。 财务数据（如各关联方利润表、交易金额明细）。 可比公司分析（如行业利润率、交易定价基准）。 常见问题： 资料不全：如企业提供关联借贷合同，但未披露实际利率是否公允。 逻辑矛盾：如子公司亏损但仍向母公司支付高额特许权使用费，缺乏商业合理性。 案例： 某跨国企业在中国子公司常年亏损，但每年向海外母公司支付大额“技术许可费”。税务机关调查发现： 该子公司无研发人员，所谓“技术”从未实际使用。 许可费定价远超行业标准（营收的8%，而同行业通常1-3%）。 然后调整补税+利息约2亿元。

涉税服务要求委托人真实、完整地披露业务实质，否则可能导致方案失效甚至法律风险。例如： 税收优惠政策申请：高新认定需提供研发项目立项报告、知识产权证明、研发费用归集表等，若企业虚构研发活动，可能面临资格取消和补税罚款。 跨境税务安排：若企业通过境外架构降低税负，需证明该架构具有合理商业目的（如市场拓展、风险隔离），而非单纯避税。 典型风险案例： 某企业为享受西部大开发税收优惠，在西部地区注册空壳公司，但实际经营仍在东部。税务机关稽查时发现： 该公司无员工社保缴纳记录 银行账户资金往来均为“内部划转” 主要客户合同仍由东部公司签署 然后，该企业被认定滥用税收优惠，补税+滞纳金+罚款合计超500万元。 委托人应如何配合？ 提供完整的业务链证据，如合同、物流单据、资金流向、人员配置等。 对关键交易（如关联交易、大额费用）提供商业合理性说明。 如涉及跨境业务，配合专业机构完成国别报告（CbCR），证明利润归属符合经济实质。税务信用等级影响企业融资、招投标等。

委托人若希望通过特殊性税务处理实现重组递延纳税，必须配合专业机构完成合规性资产评估。以股权收购为例，委托人需：① 选择备案评估机构（根据《资产评估法》第15条，评估机构需具备证券期货资质）；② 提供完整权属证明（如拟收购股权对应的公司章程、出资证明、历史转让协议）；③ 披露潜在负债（包括未决诉讼、环保处罚等重大事项说明）。实践中常见问题是委托人为节省评估费，直接按账面净资产值交易，导致税务机关以“明显低价”否定特殊性税务处理。某案例中，A公司以5000万元收购B公司100%股权，但评估报告显示B公司名下土地市场价达2亿元，然后被调整为一般性税务处理并补税1800万元。对于跨境重组，委托人还需配合评估机构完成《国别报告》要求的价值链分析（如证明被收购方在当地承担了研发、生产等功能）。专业机构应建议委托人在评估基准日前前面3个月冻结重大资产处置，并保留评估过程中的工作底稿（如询价记录、折现率计算表），以应对后续的转让定价调查。慈善捐赠税前扣除需取得合规票据。宁波企业涉税专业服务措施

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委托人法定代表人及财务负责人在税务稽查现场的配合方式直接影响案件走向，需遵循“有限回应”与“主动举证”相结合的原则。当稽查人员调取账簿时，委托人应：① 指定一个对接人（通常为财务总监或税务经理，避免多名员工回答矛盾）；② 全程录音录像（经稽查人员同意后记录检查过程，防止取证程序违规）；③ 延迟回答策略（对政策理解存在争议的问题，可回复“需与专业机构核实后补充说明”）。例如，稽查人员质疑“销售费用-广告费”真实性时，委托人应立即提供对应的广告合同、投放平台后台数据、效果监测报告，而非口头解释“行业惯例”。对于稽查人员超越检查范围的要求（如突然索要高管个人银行流水），委托人可依据《税务稽查工作规程》第26条，要求其出具《调取个人储蓄存款通知书》并说明关联性。特别提醒：委托人切勿擅自修改或补充原始凭证，某制造业企业曾在稽查期间“补签”原材料验收单，结果因签名字迹鉴定不符，被认定为“伪造证据”并加重处罚。专业机构应提前为委托人制作《稽查应对手册》，列明常见问题应答话术（如“该业务由第三方负责，我们将协调其提供资料”），并安排律师在场见证关键笔录签署过程。镇海区企业涉税专业服务公司